Zachowek – co to jest, komu się należy i jak go obliczyć?

Zachowek to instytucja prawa spadkowego, która co do zasady chroni najbliższych członków rodziny przed utratą prawa do części spadku. Jest to uprawnienie do otrzymania części majątku spadkodawcy, nawet jeśli w testamencie zostali pominięci. Celem zachowku jest zapewnienie określonym osobom minimalnego udziału w spadku i zapobieżenie sytuacji, w której spadkobierca testamentowy wyłączyłby z rozdziału najbliższych krewnych.

Komu się należy zachowek?

Prawo do zachowku przysługuje zstępnym (dzieciom, wnukom), małżonkowi oraz rodzicom spadkodawcy, którzy mają prawo do ustawowego dziedziczenia, a którzy zostali pominięci w testamencie. Zachowek natomiast nie przysługuje bliskim zmarłej osoby, które zostały w testamencie wydziedziczone, osobom, które zrzekły się spadku oraz osobom, które zrzekły się dziedziczenia.

Jak obliczyć wysokość zachowku?

Obliczanie zachowku rozpoczyna się od ustalenia należnego spadku ustawowego i co do zasady wynosi połowę wartości udziału ustawowego. Należy uwzględnić wartość całego majątku spadkowego pomniejszonego o długi (tzw. kalkulacja zachowku). Po ustaleniu tej podstawy oblicza się kwotę, a następnie ewentualnie pomniejsza o wartość wydanych zaliczek czy darowizn na poczet zachowku. W przypadku osób małoletnich oraz niezdolnych trwale do pracy zachowek wynosi 2/3 wartości udziału ustawowego. W razie wątpliwości co do prawidłowego określenia wartości majątku i uprawnień warto zwrócić się o poradę do kancelarii prawnej Inowrocław, gdzie specjaliści pomogą sporządzić precyzyjne zestawienie oraz złożyć odpowiedni wniosek do sądu.